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1月2日开具了一张增值税税率为3%专用发票,当天收到对方的款项,7号税务局通知小规模纳税人税率为1%,收回3%的发票作废后,又重新开具了一张1%的增值税专用发票,请问怎么做会计分录?

2023-04-03 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-03 16:08

借银行存款 贷主营业务收入应交税费 这个是3%的。

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齐红老师 解答 2023-04-03 16:08

红冲借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费,负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费,这个是1%的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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