老师，我们是农办非盈利养老院 ，非盈利组织会计制度，权责发生制2021年度11月份发生捐款业务，款支出了 ，但是慈善机构发票 2022年4月份发票回来，做账时 借：其他支出 贷：银行存款 发票在2022，4月份回来时我把发票直接粘贴在2021年度捐款支出业务后面了，审计报告显示不合规，今年我该咋么调整？

老师您好！公司2020年发生一笔业务：外找张三给客户维保，付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务，因此应从王景辉工费中扣除，即 借：应付账款——劳务队王景辉 3万 贷：其它应付款——张三 3万 借：其它应付款——张三3万 贷：银行存款3万 但是当时会计错误地记账： 借：工程施工——其他直接费（维保费）3万 贷：银行存款3万 如此，重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现，2020年12月税已经报出，不可更改。因此，我们采取的办法有如下两种： 1.在2021年元月份红冲，但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理，即调整年初余额 借：应付账款——劳务队王景辉3万 贷：其它应付款——张三3万 借：其它应付款——张三3万 贷：以前年度损益调整3万 借：以前年度损益调整3万 贷：盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0（因2020年度亏损，故不涉税） 老师，我的处理是否正确，请予指导，谢谢！

老师们，我在一家家族企业工作，2020年7月入职的，这家公司是2005年成立的，属于工程检测服务行业，我这半年时间里已经把这公司内部存在的问题都提出来并写出了财务管理制度，但问题是这个公司现在租的是个人住宅楼，所以财务部与结算部合在一个房间也是为了对账方便，可财务总监是老板的亲侄子，却是一个非会计专业的人，而且他不止监管财务部结算部，还有其他科室，他是按照自己的那套方式主要负责与挂靠我公司的那30几个人的结算，这么多年公司已经换了3任会计了，问题就是出在这所谓的财务总监上了，他的做法让各方面的账很乱，内部人员预支出去的钱无人及时要票，累计现在近600多万的预支款，好多都联系不上，既要不来钱也要不了发票，于是他就找外挂人员或者自己内部比较信任又没有买社保和交个税的人大量地去税务局代开发票，公司承担税金，让后把钱转给这些人再让他们转到出纳那边就是所谓的内账

我们是农办非盈利养老院 ，非盈利组织会计制度，收付实现制 2021年度11月份发生捐款业务，款支出了 ，但是慈善机构发票 2022年3月份截止目前还没回来，这个应该咋么做账，写分录？

甲公司主要从事电器配件的生产与销售，2019年度有关财务资料如下：（1）销售收入8000万元，利润总额1000万元。（2）发生财务费用600万元，其中支付给非关联方乙公司的借款利息400万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费1250万元。（4）发生与生产经营有关的业务招待费70万元。（5）通过红十字会向灾区捐赠150万元。（6）3月份购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，已抵扣增值税进项税额96万元。甲公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，税法规定的最低折旧年限为10年，不考虑净残值。（7）支付符合条件的残疾职工工资30万元。已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理；其他事项不涉及纳税调整。要求：根据企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，分析回答下列小题，答案中的金额用（万元）表示。（1）计算甲公司2019年度企业所得税汇算清缴时利息支出应调增的应纳税所得额。

老师，我们是农办非盈利养老院 ，非盈利组织会计制度，权责发生制2021年度11月份发生捐款业务，款支出了 ，但是慈善机构发票 2022年4月份发票回来，做账时 借：其他支出 贷：银行存款 发票在2022，4月份回来时我把发票直接粘贴在2021年度捐款支出业务后面了，审计报告显示不合规，今年我该咋么调整？