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清远公司2019年度主营业务收入为5665600元,其他业务收入为4508000元,投资收益为2956500元,主营业务成本为358800元,其他业务成本为2940000元,税金及附加为123070.87元,销售费用为89493.36元,管理费用为828895.91元,资产减值损失为150000元,营业外支出为250000元(含非公益性赞助支出50000元)。清远公司2020年3月25日进行企业所得税汇算清缴,2019年度发生的与生产经营活动有关的业务招待费为360000元,当日调整企业所得税并补缴税款。公司企业所得税税率为25%,按照10%提取法定盈余公积,不提取任意盈余公积。要求:(1)计算2019年度营业收入。(2)计算2019年度利润总额。(3)计算2019年度应交所得税。(4)计算2020年3月25日汇算清缴后应补缴的企业所得税。(5)计算2020年3月25日汇算清缴后应提取或冲减的法定盈余公积。求要求里面五个小题的计算过程

2023-03-31 23:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-31 23:46

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齐红老师 解答 2023-04-01 00:54

(1)计算2019年度营业收入:5665600%2B4508000=10173600元 (2)计算2019年度利润总额:10173600%2B2956500-358800-2940000-123070.87-89493.36-828895.91-150000-250000=8389839.86元 (3)计算2019年度应交所得税:8389839.86*25%=2097459.97元 (4)计算2020年3月25日汇算清缴后应补缴的企业所得税:(150000%2B50000%2B360000*40%)*25%=86000元 (5)计算2020年3月25日汇算清缴后应提取或冲减的法定盈余公积:(8389839.86-2097459.97-86000)*10%=620637.99元

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2023-03-31
你好 营业利润=7800000—4000000%2B1300000—80000—300000—280000—340000—26000—382000%2B690000 利润总额=7800000—4000000%2B1300000—80000—300000—280000—340000—26000—382000%2B690000%2B10000—150000 法定盈余公积=(7800000—4000000%2B1300000—80000—300000—280000—340000—26000—382000%2B690000%2B10000—150000)*(1—25%)*10% 2021年年末未分配利润=(7800000—4000000%2B1300000—80000—300000—280000—340000—26000—382000%2B690000%2B10000—150000)*(1—25%)*(1—10%)—690000
2022-12-17
您好,年数总和1%2B2%2B3%2B4%2B5=15 第1年折旧(20000-1400)*(5/15)=6200 第2年折旧(20000-1400)*(4/15)=4960 第3年折旧(20000-1400)*(3/15)=3720 第4年折旧(20000-1400)*(2/15)=2480 第5年折旧(20000-1400)*(1/15)=1240 营业利润=1000000%2B60000-520000-9000-20000-30000-50000-3000=428000 利润总额428000%2B10000-8000=430000 所得税430000*25%=107500 净利润430000-107500=322500
2020-07-01
你好需要计算做好了给你
2021-12-23
同学你好 1 本期应交所得税=(800000加80000减35000)*25%=211250 2;净利润=800000加80000减35000减211250=633750 提取法定盈余公积 借,利润分配一提取法定盈余公积63375 贷,盈余公积一法定63375 提取任意盈余公积 借,利润分配一提取任意盈余公积31687.5 贷,盈余公积一法定31687.5 分配现金股利 借,利润分配一应付现金股利20000 贷,应付股利20000
2022-06-14
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