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老师。安全生产费，借方利润分配-提取专项储备，这个科目结转到哪，报表里怎么显示？
2023-03-31 18:45
2023-03-31 18:57
准则讲解要求，企业依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有者权益中的“盈余公积”项下，以“专项储备”项目单独反映，即借记“利润分配——提取专项储备”，贷记“盈余公积——专项储备”。
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老师好，个独去年交了生产经营所得税没有，利润分配未分配利润结转到本年利润去了。那1月老板提了钱写的合法收入，我应该怎么写啊？今年的科目余额里面利润分配未分配利润里面没有显示余额。1月没开过发票
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老师好，我们公司提取的安全生产费用，用专项储备科目核算的，在财务报表项目中，在盈余公积项目体现的。截止到六月底，实际投入的安全费用比计提的多，所有专项储备科目是负数，所以财务报表盈余公积显示也是负数，这样可以吗？
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老师怎么结转
、计提时： 借：工程施工/管理费用/制造费用（视情况不同计入不同的成本费用类科目） 贷：专项储备 2、发生时： 借：专项储备 贷：银行存款
先期已预提的安全费用已计入相关的成本费用，结转至本期的损益。专项诸备科目是一个权益类会计科目和报表科目，但应在在资产负债表所有者权益项下增设“专项储备”项目反映（即“减：库存股”和“盈余公积”之间）。