演示账套

老师好，山东今年2月1号刚注册成立的一般纳税人。增值税和企业所得税怎么申报？

2023-03-30 20:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-30 20:33

同学您好，增值税申报的流程：月初登录开票软件（税控盘、金税盘或者税务UKey）进行抄税将上月开票数据传输到电子税务局-登录增值税发票综合服务平台认证进项发票-申报客户端进行报税-清卡。增值税详细操作步骤https://www.bilibili.com/read/cv11336578/

齐红老师解答 2023-03-30 20:34

　企业所得税的申报流程　　企业纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。　　企业所得税申报流程如下：　　（1）先登录到国税网；　　（2）点击网上办税；　　（3）输入本企业的纳税编号及密码，验证码；　　（4）点击网上拓展；　　（5）进入网上拓展界面，点击我要申报，下载软件；　　（6）下载完成后，安装；　　（7）再次点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）；　　（8）申报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的PDF文档；　　（9）填写数据，点击提交。

快账用户5913 追问 2023-03-30 20:37

刚成立前三个月，可以认证抵扣进项税吗？

齐红老师解答 2023-03-30 20:45

同学您好，你好，一般纳税人可以的，没问题

快账用户5913 追问 2023-03-30 20:58

现在没有辅导期了是吗

齐红老师解答 2023-03-30 21:09

还是有，这是辅导他是经过复核之后才允许抵扣

快账用户5913 追问 2023-03-30 21:25

怎么复核，我应该怎样做？

齐红老师解答 2023-03-30 21:40

税局会在系统里面检查稽核，通过之后次月就可以抵扣

快账用户5913 追问 2023-03-30 21:51

我怎么做可以让税局检查稽核

齐红老师解答 2023-03-30 21:57

，现在是大数据时代，这个辅导期审核意义其实不大了

快账用户5913 追问 2023-03-30 22:01

这样的话我月初该怎么填表二申报

齐红老师解答 2023-03-30 22:14

1、一般纳税人的辅导期一般为6个月，到期后纳税人应主动向主管税务机关提交转为正式一般纳税人的申请。应在辅导期最后一个月完成申报后，向大厅综合受理窗口提出申请。 2、专用发票的领购数量。一般纳税人辅导期内每次增值税防伪税控专用发票的领购量最多不得超过25份，发票不够增加数量的应先依据上一次领购并开具的正数专用发票上注明的销售额按4%征收率计算，向主管税务机关预缴税款。此预缴税款在次月申报时一定要填写在申报表主表的28栏“分次预缴税款”中，否则当月和以后月份，将无法使用此预缴来抵缴税款。 3、专用发票的填开限额。辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。 4、进项税额的抵扣。在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。综上所述，被列入一般纳税人辅导期的企业要积极的配合税务机关进行整改，通常这个期限是六个月。一般纳税人辅导期抵扣进项税额，要得到税务机关稽核对比结果通知书才行。如果没有收到通知书，则要等待下期抵扣。在辅导期结束前，企业应该及时向税务机关申请转正。