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我们预收款可以确认现金折扣吗?比如客户预付款1800,我们按照2000元在系统上充值,我们后续实际提供的服务也是2000元的,差额作为财务费用-现金折扣。也就是说预收账款2000元,财务费用-现金折扣200,后面确认收入2000元。这个是可以的吗?现金折扣没有发票,金额太大了不好吧?税前扣除是不是必须要销售合同或者其他凭证为依据?

2023-03-30 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-30 10:17

你好; 预收款是什么情况发生的 ; 你要跟客户有优惠; 比如提前付款 可以有现金折扣的; 已经收款了  不会有现金折扣的  

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快账用户5835 追问 2023-03-30 11:23

老师,你说的后半段我没看懂

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齐红老师 解答 2023-03-30 11:27

你好;     意思是   已经收款了 就不存在现金折扣了。  是在没有付款之前 才会有 优惠现金折扣的  

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快账用户5835 追问 2023-03-30 14:08

那应该怎么做分录呀老师

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齐红老师 解答 2023-03-30 14:09

你现在是做什么业务的分录;  我好判断借贷方科目 

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快账用户5835 追问 2023-03-30 16:33

我们预收客户购买谷歌云的充值款,客户充值1800,给客户账上提供2000的服务,先充值后根据用量消耗

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齐红老师 解答 2023-03-30 16:35

你好; 意思充值1800 ; 你们要提供2000的服务; 那有200是送给客户的吗; 你开篇是按2000开还是1800开的  

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快账用户5835 追问 2023-03-30 17:00

对,客户充值1800我们提供2000的服务。

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齐红老师 解答 2023-03-30 17:02

你好;    借银行存款 1800 贷预收账款1800 ;  借预收账款1800 ;销售费用200 贷主营业务收入; 销项税  

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快账用户5835 追问 2023-03-30 17:15

这属于什么销售行为啊?

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快账用户5835 追问 2023-03-30 17:16

允许税前扣除吗

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齐红老师 解答 2023-03-30 17:18

你好; 你们是算是有为了业务 给客户的优惠政策 ;  视同销售哈 

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快账用户5835 追问 2023-03-30 17:31

这部分销售费用允许税前扣除吗?需要附上什么附件为入账依据呢?

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齐红老师 解答 2023-03-30 17:37

不能哈; 这部分不能税前扣除的 

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快账用户5835 追问 2023-03-30 18:08

那要怎么处理才可以进行税前扣除呢?开票是开1800还是2000呢?

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齐红老师 解答 2023-03-30 18:11

你好;  开票你可以按1800来开 ;按照实际支付的金额来; 只是你 200要视同销售哈  

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快账用户5835 追问 2023-03-30 20:00

那入分录的话,要附上什么附件呢

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齐红老师 解答 2023-03-31 09:02

你好;  你们写情况说明老板签字做附件即可  

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