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你好,老师,我想问一下,有限公司小微企业有出口企业也有内销业务,那在申报出口退税的时候应该是怎么算退税额?然后交税的话又要怎么算?要交哪些税?因为有出口又有内销,谢谢!

2023-03-30 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-30 10:22

您好! 贸易型企业出口业务是销项免税,进项在出口退税界面勾选,按进项不含税金额*退税率申请退税。进项开票需要与报关单保持一致。 内贸部分正常申报收入(内贸%2B出口,出口填在免税收入),勾选进项,按销项-进项(内贸)缴纳增值税。

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快账用户7799 追问 2023-03-30 10:26

谢谢老师,也就是说要分别算出口退税的和内贸交增值税的是吗?

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齐红老师 解答 2023-03-30 10:39

是的,要分开。 出口进项是退税,内贸的进项是抵扣。

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快账用户7799 追问 2023-03-30 10:52

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-03-30 11:22

能帮助到就好,不用客气

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您好! 贸易型企业出口业务是销项免税,进项在出口退税界面勾选,按进项不含税金额*退税率申请退税。进项开票需要与报关单保持一致。 内贸部分正常申报收入(内贸%2B出口,出口填在免税收入),勾选进项,按销项-进项(内贸)缴纳增值税。
2023-03-30
同学你好 这个是不含税的销售额
2022-03-11
同学你好 这个直接做视同内销就行了
2021-10-14
同学你好 申报的增值税收入要和报关的一致
2021-12-24
您好,一般情况下,贵司由于内销部分比较大,而出口部分较少时,就不会出现留抵,实际上就是当期要缴纳增值税。因为内销部分要缴纳的增值税,大于了出口部分要退回的增值税。实际上,现在要缴纳的增值税,是两部分相抵减后的差额。如果没有这部分出口货物产生的增值税,缴纳的增值税要比现在还要多。 所以,出口部分确认收入时,还是和原先有出口退税时的业务一样,不要计提增值税。
2020-10-23
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