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小规模纳税人培训机构 收学费怎么做账 税率应该按多少算

2023-03-28 20:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-28 20:17

你好,小规模纳税人培训机构 收学费 借:银行存款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税 是按1%的增值税税率 

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快账用户1995 追问 2023-03-28 20:23

那借银行存款 贷预收账款呢

那借银行存款 贷预收账款呢
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快账用户1995 追问 2023-03-28 20:23

这两种做法我应该按照哪种呢

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齐红老师 解答 2023-03-28 20:24

你好,是先预收了学费? 

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快账用户1995 追问 2023-03-28 20:26

我不知道 因为这是一家新的企业 从来没有做过账 然后她收的这些款就按照学费做收入

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齐红老师 解答 2023-03-28 20:28

你好,如果是预收了学费 借:银行存款,贷:预收账款 今后分期确认收入的时候 借:预收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

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快账用户1995 追问 2023-03-28 20:29

我怎么知道它是预收还是不预收呢

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齐红老师 解答 2023-03-28 20:32

你好 提前收款,就是预收 否则就不是 

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快账用户1995 追问 2023-03-28 20:52

因为这个属于上课就是先把这学期的学费交了 那属于预收吗 那你看我应该按照哪种做呢 还有就是因为月末了吗 我是新手 那我做完账还需要做什么吗?

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齐红老师 解答 2023-03-28 20:53

你好,这种属于预收 预收学费的时候 借:银行存款,贷:预收账款 今后分期确认收入的时候 借:预收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

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快账用户1995 追问 2023-03-28 21:01

什么情况下 做第二笔 不是我收到钱了 就应该这两笔分录都做吗

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齐红老师 解答 2023-03-28 21:01

你好,确认收入的时候,做第二笔分录 

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快账用户1995 追问 2023-03-28 21:02

那像这种有占位费的呢 怎么做呢 如果这种20000你可以给我做一下吗

那像这种有占位费的呢 怎么做呢 如果这种20000你可以给我做一下吗
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齐红老师 解答 2023-03-28 21:03

你好,占位费,这个具体是什么款项呢 

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快账用户1995 追问 2023-03-28 21:06

这个应该是占名额吧 我提问的机会不多了 麻烦你一次给我说明白一些可以吗 我就想说如果按照这种收款你可以帮我做一下分录 我想看看自己思路对不对

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齐红老师 解答 2023-03-28 21:07

你好,如果是长期受益,也是计入预收账款,然后按一定的期限分摊确认收入

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快账用户1995 追问 2023-03-28 21:10

那按照这个图片你能帮我做一下 我只是想让你做一下这个分录 我看我理解的对不对

那按照这个图片你能帮我做一下 我只是想让你做一下这个分录 我看我理解的对不对
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齐红老师 解答 2023-03-28 21:11

你好,整个过程就是这样啊 预收学费的时候 借:银行存款,贷:预收账款 今后分期确认收入的时候 借:预收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

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快账用户1995 追问 2023-03-28 21:13

分期是什么意思 是按月提收入吗

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齐红老师 解答 2023-03-28 21:14

你好,比如收取学费是6个月的,就需要按6个月平均摊销计入收入啊

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你好,小规模纳税人培训机构 收学费 借:银行存款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税 是按1%的增值税税率 
2023-03-28
你好 借:银行存款 贷:预收账款 等到每个月 借:预收账款 贷:主营业务收入等
2023-03-28
你好,借应收 贷主营业务收入 应交增值税,不是学历教育吧,那这个是按1%
2021-07-08
你好。新的准则用合同负债不是新的准则,就用预收账款。
2022-09-28
你好 实际业务中一般贵公司这类情况 较少是直接开差额征收发票的, 但是由于不是完全了解企业具体情况 建议和税局的征收或政策服务部门咨询 相对专管员他们专业性更强一些 可以参考看下这个文章https://zhuanlan.zhihu.com/p/585391838 坐标河北 这个是我们这税局软件客服对差额开票的一个解答 可以按照差额开票的差额征税业务主要包括哪些 您可以参考以下主要情形: 1、经纪代理服务; 2、融资性售后回租服务收取本金; 3、旅游服务; 4、劳务派遣服务; 5、安保服务; 6、人力资源外包服务; 7、签证代理服务; 8、机票代理服务; 9、教育辅助服务; 10、电信业通过手机短信公益特服号为公益机构接受捐款提供服务等。
2022-12-17
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