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老师好,公司为一般纳税人,1月份进项多于销项,2月份用销项把进项抵扣完了,1月和2月的会计分录怎么做

2023-03-28 17:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-28 17:10

你好1.    一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款 。

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快账用户2512 追问 2023-03-28 17:16

谢谢老师为我解答销项税额大于进项税额的会计分录。 老师,请问,1月份进项税额大于销项税额,2月份用进项把销项抵扣完了,这个分录怎么做呢? 公司购买进项的分录,我是这么做的: 借:主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款XX公司 1月份的进项有1万,销项只有100,1月份我还需要做其他会计分录嘛? 2月份缴纳增值税的时候,用1月份进项1万抵扣了销项100,这个分录怎么做?

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齐红老师 解答 2023-03-28 17:19

你好;   进项税大于销项税;暂时不管 ;等着有税费一起结转即可 

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快账用户2512 追问 2023-03-28 17:33

老师,那我采购进项的会计分录这么做可以嘛? 借:主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 我次月勾选认证的分录以及用进项抵扣销项免交增值税的分录怎么做?

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齐红老师 解答 2023-03-28 17:37

你好; 你暂时不抵扣; 对的;  认证后 :借进项税贷应交税费-待认证进项税额

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快账用户2512 追问 2023-03-28 17:53

好的,老师,进项发票认证之后,进项1万和销项100之间的差额需要做账务处理吗?差额9900就放在那里是嘛?

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齐红老师 解答 2023-03-28 17:54

你好;暂时不结转哈; 因为你 留抵了 

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快账用户2512 追问 2023-03-28 17:55

明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-03-28 17:56

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你好1.    一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款 。
2023-03-28
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-04-23
一般纳税人 1月份 销项税20 进项税19 上期留底2 1月份缴纳增值税0 2月份 销项税30 进项税5 上期留底20-19+2=3元 进项税转出0.5元 1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元 请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢?
2022-03-31
你好,不可以的,你这个没有办法抵扣的。
2025-02-12
同学,你好 增值税结转分录 1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额);贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。  销项税额比进项税额多0.8元 不用交税 这个要写分录吗 要写,计入营业外收入
2024-04-18
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