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老师问下预付款做的时候做预付账款-购货款,收到发票时候做预付账款-其他,要怎么更正,直接冲红再更正还是

2023-03-28 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-28 14:29

借:预付账款-其他 贷:预付账款-购货款

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快账用户2475 追问 2023-03-28 15:23

直接对冲就可以是不是,那如果我以前年度付个人款做预付,当时是按收入核定征收所得税,现在改查账了,确定是不会有票进来了,怎么做,

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齐红老师 解答 2023-03-28 15:28

是的,直接对冲就是了。

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快账用户2475 追问 2023-03-28 15:29

以前年度付个人款做预付,当时是按收入核定征收所得税,现在改查账了,确定是不会有票进来了,怎么做,

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齐红老师 解答 2023-03-28 15:35

转入营业外支出就是了

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快账用户2475 追问 2023-03-28 15:37

直接转吗,那不是到账我今年利润增加了,付那边钱的时候是核定征收的,相当于已经交了企业所得税了

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齐红老师 解答 2023-03-28 15:39

是的,直接转就是了哈

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快账用户2475 追问 2023-03-28 16:07

就直接借:营业外支出 贷:预付账款吗

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齐红老师 解答 2023-03-28 16:09

是的,就是那样做就是了

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快账用户2475 追问 2023-03-28 16:11

那这样是不是导致我今年所得税调整多交所得税了?我这边款项发生时候是核定企业所得税的

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齐红老师 解答 2023-03-28 16:16

那就没法子了哈,这个是遗留问题

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