演示账套

老师，小规模季度申报，开了免税的普票，又开了3%的专票，还开了1%的专票，但是一个季度没有超30万，这个报税咋申报？

2023-03-28 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-28 10:08

同学，你好开了免税的普票，现在小规模不能开具免税，需要重开专票正常填写，将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”

快账用户4667 追问 2023-03-28 10:09

老师，专票有3%和1%的，这个咋填写？

齐红老师解答 2023-03-28 10:13

同学，你好你不能专票税率混着开，只能选择一个

快账用户4667 追问 2023-03-28 10:15

问了税务局说可以才开的

齐红老师解答 2023-03-28 10:17

同学，你好不可以的，我们这么税务局强调过的你可以参考 https://zhuanlan.zhihu.com/p/364531174

2023-03-28

您好，你按1%也有3%的不含税收入来填就可以了，附表的时候，你把1%的填上

2023-06-22

您好，超过了按开的3%加开的一点来交税

2024-06-11

同学，就是增值税申报表上本期免税额填写90000

2024-01-08

第一栏和第二栏填写专票的普票的，在其他免税销售额里面填写。

2021-04-08

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