你好; 补在23年里面的话; 直接做2023年,借:未分配利润 贷:应交所得税;你是小企业会计准则吗
所得税汇算是在次年,比如2022年做2021的所得税汇算,那我2022才会做调整分录,比如说要再交所得税, 借:以前年度损益调整50,贷:应交税费–应交企业所得税50 借:利润分配–未分配利润50,贷:以前年度损益调整50 我这个分录做在2022,还是2021年啊?
老师,生产加工业享受缓交政策2023年2月交的2022年汇算清缴补交的所得税,2022年没计提,现在补提借利润分配-以前年度损益调整,贷应交税费—应交所得税,结转时借利润分配-未分配利润,贷应交税费-以前年度损益调整,报表不平,怎么调
老师,汇算清缴调增交的所得税,反结账做2022年,还是直接做2023年,借:未分配利润 贷:应交所得税
老师,因为汇算清缴补交了2022年税款,我做了借:以前年度损益调整,贷应交税-应交所得税。再借利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。
缴纳上年度汇算清缴的所得税做分录:借利润分配一未分配利润 贷:应交税费一所得税 借:应交税费一所得税 贷:银行存款 利润分配一未分配利润,月末需要结转吗??
老师您好,现代服务税目的专票是可以进项抵扣的对吗
老师您好,生活服务税目下的其他生活服务的专票可以抵扣吗
老师您好,生活服务税目下的居民日常服务是不可以进项抵扣的对吗
一般纳税人有期末留底,12月的普票销项税额可以用期末留抵抵扣吗
收到某公司投入不需要安装的设备一台,合同约定为价50,000增值税¥6500已经交付企业使用
餐饮公司,把厨房外包给了一个团队,那个团队应该给我们开什么票,我们应该代扣代缴吗
甲公司为居民企业,主要从事笔记本电脑生产和销售业务。2022年度的经营情况如下:(1)取得笔记本电脑销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元。(2)确实无法偿付的应付款项6万元。(3)接受乙公司投资,取得投资款5000万元。(4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率为10%,利息均已支出借方均非甲公司关联方。(5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保(6)计提坏账准备金10万元。(7)发生合理的会议费50万元。(8)发生非广告性质的赞助支出15万元。(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元、向贫困王某捐赠2万元。(10)全年利润总额750万元。已知:公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
2025年9月退休可以享受今年的上调整金吗?
1.分录题[资料]甲企业发生以下经济业务:(1)生产A产品领用甲材料2000元,生产B产品领用乙材料3000元。(2)车间耗用领用材料800元,行政办公楼耗用领用材料500元。(3)本月发生水电费:A产品耗用1500元,B产品耗用1000元,车间共同耗用900元,行政办公楼耗用900元,已通过银行转账支付(4)计提机器折旧费,生产车间固定资产折旧2500,行政部门计提1200。(5)计算并提取本月职工工资:生产A产品工人工资28000,B产品工资15000,车间主任工资6000,厂长经理工资10000,销售部门9000。(6)以转账方式发放工资。(7)员工李翠预借差旅费2000元。(8)李翠出差回来,报销差旅费2100元。(9)结转本月的制造费用(按工时比例来分,A产品工作时为1000小时,B产品1000小时)(10)本月生产的产品完工入库,请结转完工入库产品成本。要求:根据以上经济业务,作出相应会计处理。
36.某企业2020年6月发生如下经济业务:(1)车间生产产品领用材料5000元,车间一般耗用材料3035元,企业管理部门耗用500元;(2)将当月制造费用5000元转入生产成本;(3)完工产品50000元验收入库;(4)结转已销售产品成本10000元;(5)将上述涉及的损益类账户金额转至本年利润;要求:根据上述资料,编制该企业6月份会计分录。
是的,小企业会计准则,那样报表勾稽关系就不对了呀
你好; 是的; 就是有这个差异金额的
这个差异没关系,不用特别处理吗?
你好; 不用特别管他; 因为系统软件一般改不了期初的