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总包异地预缴核定征收个人所得税(工资薪金所得),当地分包的劳务公司还用申报此项目员工个税吗?

2023-03-22 16:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-22 16:57

你好,不需要再重复申报的。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 16:59

那劳务公司以工资表和总包预缴核定征收个人所得税的复印件入人工成本吗

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:01

这些属于劳务公司的工资吗?如果是的话,他正常做工资用工资表就可以的,然后总包需要劳务公司那边给他开发票。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:01

劳务公司人工成本怎么能规范化入账?

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:06

签订劳动合同需要考虑下社保,正常的做工资就可以的,借工程施工工资, 贷应付职工薪酬工资, 借应付职工薪酬工资贷银行存款 确认收入之后,结转到主营业务成本里面去。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:06

现在情况是这样,总包是南通建筑公司在徐州施工,预缴了核定征收0.4%个人所得税(工资薪金所得),以农民工专户代发薪资(劳务公司提供代发明细),做为劳务公司人工费入账以工资表和甲方代发回单可以吗

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:07

对的,但是最好出一个委托书,你们单位委托甲方发放的证明,然后这个银行存款改成应收账款就行。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:09

劳务公司没有给农民工购买社保,流动性较大,此项目大概一千五百个员工,因为总包代扣代缴个税,劳务公司此项目员工个税也没全员申报。

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:13

你好,那不可以的啊,如果不全申报的话,账上做了工资也没法抵扣所得税的。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:15

那要是劳务公司也去做个税核定征收,账上工资可以抵扣所得税吗?或者劳务公司取得下面包工头开的劳务费发票入成本

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:19

你好,他怎么做核定?在当地申报吗?

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:24

去年劳务公司给总包开票了,按照包清工3%开的专票,现在就在想补救办法,想怎么能以工资单和发放回单做为成本,所得税税前抵扣

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:26

劳务公司可以向当地税务局申请核定征税个税吗?个税全员申报实在补不起来?

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:28

你看一下你有没有这个税种认定综合所得的。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:29

在电子税务局上申报认定吗

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:29

电子税务局我的信息企业信息里面你找一下。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 17:36

个人所得税在认定信息不在核定信息里

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齐红老师 解答 2023-03-22 17:41

你好,截图你的税种认定看一下。

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快账用户6684 追问 2023-03-22 18:04

税种认定和核定界面

税种认定和核定界面
税种认定和核定界面
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齐红老师 解答 2023-03-22 18:07

银行完全没有问题,可以申报的,不需要去税务局增加。

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相关问题讨论
你好,不需要再重复申报的。
2023-03-22
这段政策主要是关于跨省异地施工单位应如何为其支付的工程作业人员工资、薪金所得进行税务处理。 首先,总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税,应由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴,并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。这是为了保障跨省工作人员的个人所得税能够得到正确的扣缴和缴纳。 其次,跨省异地施工单位应就其支付的工程作业人员工资、薪金所得,向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。全员全额扣缴明细申报是指对每一位工作人员的工资、薪金所得进行单独的扣缴和申报,而不是对整个项目地所有人员进行一揽子的扣缴和申报。这样可以确保每一位工作人员的个人所得税都能得到正确的计算和缴纳。 最后,凡实行全员全额扣缴明细申报的,工程作业所在地税务机关不得再核定征收个人所得税。这意味着,只要施工单位已经进行了全员全额扣缴明细申报,税务机关就不应该再核定征收个人所得税,以避免重复征税。
2023-10-30
你好同学,不需要申报个税了
2022-07-20
你好; 可以的;代发之后可以做成本的 
2023-03-22
好,这个各地情况不一样的,您需要找一下您项目所在地的税务局。
2023-06-29
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