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老师,当月进项大于销项,结转销项和进项后,如何做分录结转进未交增值税这个明细科目?进项大于销项需要结转这步吗?

2023-03-22 16:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-22 16:30

你好,进项大于销项,把进项销项结转到转出未交增值税里面就不用做了,转出未交增值税再借方u表示留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户2941 追问 2023-03-22 16:56

收到,明白了,老师。

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齐红老师 解答 2023-03-22 16:59

不用客气,工作愉快。

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你好,进项大于销项,把进项销项结转到转出未交增值税里面就不用做了,转出未交增值税再借方u表示留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-22
你好     是的  ; 我做分录举例吧  :    结转进项、销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税应交税费一应交增值税一进项税额 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-04-15
您好!当月增值税进项大于销项可以不结转进项和销项的分录的。
2021-05-26
同学您好,进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的
2023-12-21
你好,转出未交增值税是三级科目 进项、销项结转到转出未交增值税转出未交增值税,再结转到未交增值税。
2022-06-13
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