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老师,去年12月的项目有一部分是购进材料一部分人工,当时计提了农民工工资也申报了个税,现在甲方拨款把项目款全额拨到基本户了,农民工公户没拨钱,汇算清缴前发不掉工资的话要纳税调整,这个再怎么处理啊

2023-03-20 11:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-20 11:40

你好;  你们专户可以发工资的;这个专户不发给员工吗?   

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快账用户7312 追问 2023-03-20 11:43

拨款方式是这次全额拨到基本户了,没拨农民工工资,下次再拨工资,但是不知道下次是啥时候。我在考虑去年12月计提的农民工工资怎么发

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齐红老师 解答 2023-03-20 11:45

你好1;   先走计提; 借工程施工- 合同成本- 人工费贷应付账款   

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快账用户7312 追问 2023-03-20 11:49

把计提的应付职工薪酬转到应付账款吗?

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齐红老师 解答 2023-03-20 11:50

你好;   是的; 挂应付账款去  

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快账用户7312 追问 2023-03-20 11:51

去年计提了应付职工薪酬后就结转到工程施工的人工费了

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齐红老师 解答 2023-03-20 11:52

你好; 这个 员工是你们的明细有劳动合同的;   借工程施工- 合同成本 -人工费贷应付职工薪酬- 工资;  ; 这样挂着; 我上面之所以走应付账款; 是考虑不是你员工 ; 所以走的应付账款哈  

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快账用户7312 追问 2023-03-20 11:53

去年计提时的分录:借:工程施工~劳务成本 贷:应付职工薪酬 月末结转:借:主营业务成本~劳务费 贷:工程施工~劳务成本

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快账用户7312 追问 2023-03-20 11:56

汇算清缴前得把挂的应付职工薪酬下掉啊,现在项目款没拨农民工工资,我能不能把应付职工薪酬~工资,转到应付账款,不做纳税调整,等工资拨款了再发

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齐红老师 解答 2023-03-20 12:07

你好; 你没法去掉的; 因为你还没有支付哦;    

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快账用户7312 追问 2023-03-20 12:12

再有其他解决方案吗

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齐红老师 解答 2023-03-20 12:13

你好; 要么就考虑先公司这边垫付了。之后在支付给你; 不然只能调增的

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快账用户7312 追问 2023-03-20 12:35

能不能从个人借一笔款到农民工工资专户支付工资,后期甲方拨到农民工专户的款再还给人家

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齐红老师 解答 2023-03-20 12:36

你好; 但是专户 不能发给个人的 ;只能转给农民工账户去 ;我记得专户是有管理要求的  

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快账用户7312 追问 2023-03-20 12:39

农民工工资只能从专户发啊,不管从哪借款发,都得还。如果这样再怎么发合适

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齐红老师 解答 2023-03-20 12:41

你好1. 是的 ;2.      你现在只能 尽快催对方支付流程 ;在5月底之前发 都可以税前扣除的; 超过了 只能先调增; 之后发了  在去申请调减  

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你好;  你们专户可以发工资的;这个专户不发给员工吗?   
2023-03-20
同学你好,大数据联网,这样离进去不远了~你注意保护自己
2021-10-17
同学你好 这个也得正常做账的哦
2022-03-31
同学你好 对的 这个是专项用途的可以算进去
2023-01-11
您好  领导的原意是个税多缴一点,最后会退到个人的账户 请问多交的是个人承担还是单位承担?是汇算清缴退还是单位退?
2024-08-28
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