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请教一个问题我们给甲方开具了建筑劳务预收款的普通发票,收到工程款的时候甲方扣回了预收款,我们该怎么开发票呢?

2023-03-17 16:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-17 16:57

意思是甲方少支付了款项?

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快账用户3639 追问 2023-03-17 17:02

不是啊,预收款不是开的不含税普票么,算工程款的时候又扣回去了一部分,这种情侣怎么开发票呢?

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齐红老师 解答 2023-03-17 17:05

扣回去的这部分,后期还支付吗?

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快账用户3639 追问 2023-03-17 17:31

不支付了,扣回去就是他们的了,我们只有工程款的了

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齐红老师 解答 2023-03-17 17:39

那就按实际收到的工程款开具发票

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齐红老师 解答 2023-03-17 17:40

开具建筑服务的发票

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快账用户3639 追问 2023-03-17 17:41

那前面的普票怎么处理?或者没扣回去又怎么开票和处理普票?

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齐红老师 解答 2023-03-17 17:45

前面开具的发票名字是预付卡 还是建筑服务

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快账用户3639 追问 2023-03-17 17:48

按实际收到的金额好像不对啊,我实际确认发生的应税额比如是100万,预付款20万,收到80万,那扣回去的不交税了?

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快账用户3639 追问 2023-03-17 17:50

建筑服务预付款

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齐红老师 解答 2023-03-17 18:01

按增值税 法,确认应税收入100万,应开具建筑服务 100万。
开具“612建筑企业预收款”的不征税普票后,待增值税纳税义务产生时再开具相应带税率的发票

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