老师，我想问下；汇算清缴的事情，我们是22年11月份计提的成本，但是我们是23年1月份取得的发票，我这个账需要调整吗？还是说直接在汇算清缴的表上调增调减呢？
你好，暂估和发票是一样的吗？如果是一样的话，汇算也不需要调整的。
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老师，我的采购发票都是次月来的，到了12月份，我成本暂估了，1月份拿到采购发票，我想问下我年终汇算清缴要对这个暂估，成本要做调增拿吗？还是只要年终汇算清缴之前取得了就可以了？
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老师，你好 做企业所得税汇算清缴的时候，我们不是这个月是发发上个月工资吗 那到了12月份，我们计提的了12月份工资，但是是在1月份发，这部分是不是要调减
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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老师，我想问下；汇算清缴的事情，我们是22年11月份计提的成本，但是我们是23年1月份取得的发票，我这个账需要调整吗？还是说直接在汇算清缴的表上调增调减呢？
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老师你好，企业去年账里预支了8万元成本，但是今年汇算清缴之前只取得了5万元的成本发票，然后没取得的3万元在汇算清缴的时候调减成本并交了企业所得。一般来说汇算清缴应该是调表不调账，请问像这种汇算清缴调减成本的情况需要调账嘛？
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开具的发票大于暂估的成本，还有一个问题就是，暂估的是A家，收到的发票是B家
你好，红冲之前的，然后再做发票的，因以前年度损益调整汇算清缴，需要纳税调增，调增的是差额的那一部分。
那红冲的分录，账是做到现在还是22年，还有我取得发票是1月份取得的账也是1月份做的；不影响吧
你好，你红冲了2022年，那你申报给税务局的能红冲吗？
我还是没有明白，老师
你红出了2022年，你账上和申报给税务局的不一致。
感觉讲汇算清缴的老师，都是讲的政策，没有讲账务处理什么的
当时暂估的分录怎么做的，我给你写。
我提交了，老师收到了吗
这是22年5月份暂估的
如果结转了成本， 借应付账款，贷合同履约成本， 借合同履约成本，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的，借合同履约成本， 贷应付账款， 借以前年度损益调整 贷合同履约成本 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
我现在就是纠结，我把这笔分录做在几月份，还有我汇算清缴时，表格用不用调整了，谢谢老师
做到今年 汇算清缴需要纳税，调增 之前的财务报表不需要修改。
那我们1月份不是取得票了么，为什么还要调增呢，政策不是预提的，在次年5.31之前取得票据就不用调整么
你好，纳税调减刚才打错了，你取得的发票不是大于你的暂估。
谢谢老师，谢谢老师，谢谢老师
不用客气，工作愉快。