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老师,这题为啥选0,不理解,求分析一下

老师,这题为啥选0,不理解,求分析一下
2023-03-14 11:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-14 11:39

您好,税法规定,企业支付给职工的合理的工资薪金性质的支出可以在税前列支,超过合理部分的薪金支出在当期和以后纳税年度均不允许税前扣除。以后也不能扣的

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快账用户1774 追问 2023-03-14 12:07

产生差异吗

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齐红老师 解答 2023-03-14 12:08

您好,企业按照税法规定于当期扣除4200万元,未来期间可以税前扣除的金额为0。应付职工薪酬账面价值为5000万元,计税基础=账面价值5000万元-未来可税前扣除金额0=5000 (万元),产生的暂时性差异为0

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