演示账套

老师你好，请问一下我们是个人独自企业，表上自动显示企业划型：微型企业，如果填退税申请填资产总额2350万元，营业收入填2358万元，那么企业划型显示是中型企业？申请退还项目：选增量留底税额，点击提交出现对话框：企业类型不属于13个特定行业范围，“申请退还项目”需选择存量留底税额，选“存量留底税额”为空或小于0，申请退还项目不可选择“存量留底税额”请问老师怎么弄？急急急急

2023-03-10 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-10 15:01

你好；比如“申请退还项目”栏次：根据此次申请退还的税款属性选择“存量留抵税额”或“增量留抵税额”（注：微型企业如果既有存量又有增量，则两项全选；小型企业、六大行业的中型企业、六大行业的大型企业在4月仅能选择增量留抵税额，政策详情请查询《财政部税务总局公告2022年第14号》） 8、“营业收入”栏次：请填写上一会计年度全年累计增值税销售收入。“资产总额”栏次：请根据2021年企业所得税申报表第四季度的期末资产总额填写，注意填写的单位是元。 9、“企业类型”栏次：请正确选择企业类型，要与步骤6的“退税企业类型”栏次中选择的企业类型保持一致。去核对下你们数据是否对的；然后去判断

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:05

老师，申请退还项目：两个全选，出现当前存量税额为空或小于0不可选？

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:07

老师，填资产总额和营业收入出现中型企业，请问老师怎么弄？

齐红老师解答 2023-03-10 15:08

你好1；你资产总额和收入金额你是不是没有写对；检查下和你报表数据一致吗

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:09

老师，填资产总额和营业收入是2021年还是2022年？？急急

齐红老师解答 2023-03-10 15:10

你好；你现在报的是22年；就写22年的数据；

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:12

老师，资产总额和营业收入填单位是万元还是元？

齐红老师解答 2023-03-10 15:12

你去看看你营业执照上面是什么类型；

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:14

老师，营业执照：非公司私营企业

齐红老师解答 2023-03-10 15:19

你好；你们企业不属于这个范围；不应该什么退税的；要小微企业申请哈；《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告财政部税务总局公告2022年第14号》发布，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大，符合条件的纳税人可以在每月申报期对增值税期末留抵进行退税操作，不需要受连续6个月增量的限制，退税比例没有60%限制（为100%），需要纳税人自行掌握政策要点，在申报期主动申请。退税并非强制，纳税人可以选择向主管税务机关申请留抵退税，也可以选择结转下期继续抵扣。 1、可以享受《财政部税务总局公告2022年第14号》增值税期末留抵退税政策退税的企业包括：（1）符合条件的小微企业（小型企业、微型企业）（含个体工商户）

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:21

老师，我们厂砌厂房，工程票1千多万呢？选哪个？退税企业类型选哪个？？急急

齐红老师解答 2023-03-10 15:26

你好；你们不符合标准的哦；你现在是中型

快账用户9040 追问 2023-03-10 15:27

老师，请问你资产总额和营业收入单位是万元还是元？？？？急急

齐红老师解答 2023-03-10 15:31

按照元来写哈；按照元来写

快账用户9040 追问 2023-03-10 16:41

老师，个人独自企业能留底退税么？

齐红老师解答 2023-03-10 16:42

你好；如果你们符合留底进项税退税文件的；那么都可以申请退税；比如小微企业；个体户或者个人独资企业的

快账用户9040 追问 2023-03-10 16:44

老师，符合退税，为什么退不了？

齐红老师解答 2023-03-10 16:54

退税不了；去看看这个文件；每个条件你满足不；财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告财政部税务总局公告2022年第14号全文有效成文日期:2022-3-21 打印本页字体：【大】【中】【小】为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，现将进一步加大增值税期末留抵退税实施力度有关政策公告如下：一、加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。（一）符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。在2022年12月31日前，退税条件按照本公告第三条规定执行。（二）符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。二、加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称制造业等行业）增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。（一）符合条件的制造业等行业企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。（二）符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年10月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。三、适用本公告政策的纳税人需同时符合以下条件：（一）纳税信用等级为A级或者B级；（二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；（三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。四、本公告所称增量留抵税额，区分以下情形确定：（一）纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。（二）纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期末留抵税额。五、本公告所称存量留抵税额，区分以下情形确定：（一）纳税人获得一次性存量留抵退税前，当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额；当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的，存量留抵税额为当期期末留抵税额。（二）纳税人获得一次性存量留抵退税后，存量留抵税额为零。六、本公告所称中型企业、小型企业和微型企业，按照《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）和《金融业企业划型标准规定》（银发〔2015〕309号）中的营业收入指标、资产总额指标确定。其中，资产总额指标按照纳税人上一会计年度年末值确定。营业收入指标按照纳税人上一会计年度增值税销售额确定；看是不是你有部分条件不满足导致的