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老师 航天信息服务费280元全额抵减,怎么做账?

2023-03-10 13:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-10 13:07

你好,如果是一般纳税人单位 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。

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快账用户3207 追问 2023-03-10 13:11

我从2017年开始至2022年,每年航天信息服务费280元,我做账只做一半,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。只做这一步而已,然后就直接结转损益了.没操作第二步:按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。没有操作这步,怎么挽救账目呢?

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齐红老师 解答 2023-03-10 13:14

你好,你是放弃全额抵扣优惠了,还是遗漏了第二笔分录需要补做的意思? 

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你好,如果是一般纳税人单位 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
2023-03-10
借:管理费用        贷:银行存款/现金     抵减增值税税额,                                                        借:应交税费——应交增值税(减免税款)   借:管理费用   负数
2021-04-17
你好这个你在抵减的时候可以借,应交税费,未交增值税贷。管理费用-办公费等
2024-05-10
你好,一般纳税人的话,你放到应交增值税减免税款。因为你这个不在附表2填写。
2024-05-10
对的是的,可以抵扣。
2021-11-01
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