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请问:去年12月份开出去的发票2月份退回了,做了红字发票,这个分录怎么做啊?是把12月份那张凭证直接红字还是做:借:应收账款 贷:调整以前年度损益呢?

2023-03-10 11:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-10 11:52

你好,你发票红字,直接冲当月的就可以了,不用做调整以前年度损益的 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税-销项税 红字

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快账用户8604 追问 2023-03-10 11:55

那张发票是去年12月份开的呢?我这个月如果直接红冲凭证,那不是今年的收入是负数了,我们今年还没有收入呢?

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快账用户8604 追问 2023-03-10 11:56

如果这个月直接做红字发票,会不会涉及算清缴呢?

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齐红老师 解答 2023-03-10 11:56

你好,你等有收入了再做,不用做以前年度损益调整的,

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快账用户8604 追问 2023-03-10 11:59

没明白您说的“等有收入再做”,,我2月份开的红字发票,不做凭证吗?等到后面有收入的月份再做?那有收入了的时候,分录就按您上面那样做红字凭证吗?

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齐红老师 解答 2023-03-10 12:03

你好,是的,你可以等做了收入凭证再做红字冲销凭证。 如果你做在以前年度损益调整,就要调整去年的所得税申报表

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快账用户8604 追问 2023-03-10 12:06

那今年做红字凭证,明年汇算清缴的时候会不会要调增收入呢?

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齐红老师 解答 2023-03-10 12:09

你好,不会的,你红字本来就是减少的收入,

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齐红老师 解答 2023-03-10 12:10

如果你没做汇算清缴,做到以前年度损益调整里也是可以的,做2022年的汇算清缴时候 要调增应纳税所得额

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快账用户8604 追问 2023-03-10 12:18

我现在还没做2022年的汇算清缴,我现在想把这笔红字发票用“调整以前年度损益”科目做到2月份账里,应该明年做2023年汇算清缴的时候就不用再考虑这事了

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齐红老师 解答 2023-03-10 13:12

你好。你现在做一在以前年度损益调整,是调整2822年的汇算清缴的

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齐红老师 解答 2023-03-10 13:12

你好。你现在做一在以前年度损益调整,是调整2022年的汇算清缴的

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快账用户8604 追问 2023-03-10 15:14

我是在想:既然红字发票是针对去年12月份的那张发票,那么现在红字发票也应该涉及去年的收入,所以我想做“调整以前年度损益”科目,我不知道到底是应该哪个更合适些

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