演示账套

老师，我们公司从老外那里进口设备，发生在境外的仓储费由老外支付，最终仓储费由我们公司支付，这种情况需要代扣代缴增值税吗？

2023-03-08 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-08 11:16

你好根据你的描述，这个费用是属于“完全在境外发生的服务”，因此不需要代扣代缴增值税

2023-03-08

能用，你们公司的业务就类型就这样呢，合情合理能解释出来

2023-03-31

是的，需要代扣这个税款对的。

2024-03-28

增值税：境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务，不缴纳增值税。在本题中，境外航空公司提供的航空运输服务完全发生在境外，所以不需要代扣代缴增值税。企业所得税：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。对于境外航空公司为贵公司提供的航空运输服务，如果该航空公司在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但该运输服务与其所设机构、场所没有实际联系，那么原则上不需要代扣代缴企业所得税。所以，这笔支付给境外航空公司的航空运费一般不需要代扣代缴增值税和企业所得税

2024-09-04

需要代扣代缴增值税不需要代扣所得税

2023-02-26