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老师好,我们单位租的冷库,冷库给我们开专票,这个需要交印花税,按仓储合同千分之一交,对吗?我们又把这个冷库其中一部分租给别人,也给开专票,我们还需要缴纳印花税吗?

2023-03-04 08:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-04 08:40

你好,需要的财产租赁合同千分之一,小规模小型微利企业可以减半 缴

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:41

也就是说,我们租进来和租出去都需要缴纳印花税,是吗?我们租出去的,按仓储合同对吗?

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:42

是 出租的都是按照财产租赁合同。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:43

冷库不是我们的,也是按财产租赁合同啊?老师

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:44

对的,是的,是这么做的。

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:44

没有说是必须自己的资产才行。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:47

老师,我们每个月是大概20日能收到冷库给我们开的发票,然后我们每个月都是次月初给出租方开发票,报印花税的时候,选择按次申报,但是电子税务局好像每月只能报一次,这个该怎么操作?

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:49

你好,安次申报的可以申报多次,当月申报当月的,你可以试一下的。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:50

我之前试的时候,第一次让报,下次再报,系统就提醒已申报

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:50

我再找找吧 老师要是知道就告诉我下

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:51

你好,你确定你选择的是按次吗?如果是的话,两次可以合到一块 按最晚的那一次。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:52

不是一个月的,比如我是2.21日收到发票,3月3日开出去发票,这应该按哪个所属期申报?老师

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齐红老师 解答 2023-03-04 08:57

好,没有合同吗?按照合同的日期来不就行了,没有合同的话按照开发票的。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 08:57

没有合同

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齐红老师 解答 2023-03-04 09:02

就按开发票的时间,二月份收到的发票,二月份儿缴纳,三月份开出去的,三月份交。

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快账用户7750 追问 2023-03-04 09:03

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-03-04 09:03

不要客气,工作愉快。

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