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Q

老师您好,本期进项税比销项税多,怎么处理呢?

2023-03-03 09:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-03 09:34

你好,这个进像你已经勾选了吗。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 09:35

还没有勾选

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齐红老师 解答 2023-03-03 09:36

可以根据税负来勾选发票的,没有勾选的做到应交税费待认证。

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齐红老师 解答 2023-03-03 09:36

勾选多少做多少进项。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 09:52

没有勾选 的,是要做一笔, 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额吗? 待抵扣进项税额与待认证进项税额的主要区别是啥呢?

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齐红老师 解答 2023-03-03 09:54

你好,没有勾选的,你以后勾选才做这一个。

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齐红老师 解答 2023-03-03 09:54

代抵扣,这个是辅导期纳税人当月认证了,当月不允许抵扣,税务局比对通过之后才可以抵扣的。

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齐红老师 解答 2023-03-03 09:54

待认证这个是发票没有勾选的情况。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 10:12

发票勾选和发票认证是一回事吧? 没有勾选的进项税,现在不用做账,勾选了的,再和销项税对冲? 那以后勾选是不是也可以不转到“待认证进项税额”里呢?直接勾选后,和销项对冲?

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齐红老师 解答 2023-03-03 10:14

对的,是的,是一回事儿。

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齐红老师 解答 2023-03-03 10:14

没有勾选的做应交税费,待认证不是吗?勾选了之后做进项。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 10:33

我现在发票报销后,记账直接记到进项税,这样做对吗?销项也是收入确认直接记销项税。到月末再勾选确 认。销项比进项多会处理,销项比进项少了,怎样进行账务处理呢?

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齐红老师 解答 2023-03-03 10:34

没有认证的,你做的进项就不对 认证了可以 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户5970 追问 2023-03-03 10:38

那以后报销完做账时,先借:应交税费-待认证进项税额,到月末勾选后再转到:应交税费-进项税额吗?

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齐红老师 解答 2023-03-03 10:40

对的,是的,是这么做的。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 11:26

老师您好,学堂里有针对性的课程推荐下吧。如果全部勾选了,要如何做账呢?

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齐红老师 解答 2023-03-03 11:28

你好,你搜关键字吧,我也没看过学堂的课程。

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快账用户5970 追问 2023-03-03 14:32

老师您 好,如果进项税额比销项税额多,并且全部勾选 了,怎样做账?

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齐红老师 解答 2023-03-03 14:33

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 2023-03-03 10:34

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快账用户5970 追问 2023-03-03 14:38

应交税费-应交增值税-转出未交增值税,是借方余额的话,就不用交了吧?等什么时候是正数的时候再交?报税的时候也这么申报,对吗?

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齐红老师 解答 2023-03-03 14:40

对的,是的,是这么做,是这么理解的。

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