老师，我们公司是小规模纳税人，开的服务费今年是1%，发票上面是有税额得，这个月我开了1000得票，实际收入有2000，其中有1000是个人客户，是否需要也把票开了，开给个人，如何申报，填那张表

分录就直接借：银行存款 2000 贷 主营业务收入2000对吧

借银行存款 贷主营业务收入2000/1.01 应交税费，应交增值税

这个增值税不用交，然后转到哪里呢

你好，季度末结转到营业外收入里面去。

但是申报表上的免税金额是按照3个点来算的就是2000得税

不用管这里面的金。

我开票机器只开了1000，填了2000，会不会比对不成功呢

你好，不会的，这个免税的税额都是按3来的。

好的，谢谢老师，最后确认一下就是我做分录就是贷方应交增值税是按照1%来算，然后三个月之后把应交增值税转入营业外收入，这样就行了