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2020年的不合规费用在2022年调出来了,那可以把分录直接调增在2022年,申报企业所得税的时候,直接把费用调整在2022年,就不修改2020年的报表不

2023-02-24 21:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-24 21:22

你好,汇算清缴的时候没有调整吗?

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快账用户6476 追问 2023-02-24 21:24

2022年才发现2020年那一笔不合规,才转出的

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齐红老师 解答 2023-02-24 21:25

你好,通过以前年度损益调整科目进行调整

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快账用户6476 追问 2023-02-24 22:00

具体怎么写呢,比如2020年收到538.7w费用发票,其中进项税额304924.67元,这个既要做增值税转出,也需要做所得税调增,会计分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2023-02-24 22:52

你好!借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项税转出,然后借未分配利润贷以前年度损益调整

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