老师你好，去年11月份的凭证做错了，借：主营业务成本5000贷：银行存款5000，实际上金额应该是50000，我们是小规模纳税人，现在应该怎么处理？
如果是小企业，可以准则做账的，借利润分配未分配利润，贷银行存款45000汇算清缴的时候，这个有发票的可以纳税调减。
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小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么
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老师你好，去年11月份的凭证做错了，借：主营业务成本5000贷：银行存款5000，实际上金额应该是50000，我们是小规模纳税人，现在应该怎么处理？
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老师你好，去年11月份有一笔凭证做错了，本来应该冲预收款确认收入的，我做成了：借：银行存款贷：预收账款，执行的是小企业会计准则，应该怎么处理？
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老师，你好，我们是小规模纳税人，执行的是小企业会计准则，我去年9月份的一张凭证做错了：借：主营业务成本76000，贷：库存现金：76000，实际上金额应该是72000，现在应该怎么处理？
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老师，你好，我们是小规模纳税人，执行的是小企业会计准则，我去年9月份的一张凭证做错了：借：库存现金146200，贷：银行存款：146200，实际上金额应该是140000，现在应该怎么处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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