老师我想问一下，我们科目，应交增值税－销项税额递减和增值税检查调整科目借方有余额怎么结账平，怎么做分录，
你好，这个销项抵减金额是没有申报增值税的，是不是？
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老师，我的应交税费应交增值税三级科目销项税余额123500，进项税余额153000，进项大于项目没交增值税，年末我需要怎么结转三级科目余额，分录怎么做，求解答？
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请问老师，应交税金增值税—未交增值税借方有余额3000元，现在想把这个科目调平怎么调？
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以前应交税费-应交增值税科目没结转，怎么调整，这个科目下的三级科目如进项税，销项税等都有余额，应该怎么做调整呢
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老师，您好，我想把应交增值税未交增值税的科目余额冲平怎么做分录呢，现在是借方余额
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老师，我想问下，我们12月销项税是100，进项税也是100。我们分录分别贷方销项税100，借方进项税100，销项税额-进项税额=0就不交税，但是我们账上要处理结转不？我现在是不是要把应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额余额100都结转呢？怎么结转科目呢？
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转让甲材料需要什么会计科目
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
粤公网安备 44030002003870号
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是，反正这数年年结转一直挂余额借方，现在我想做平，
你好，这个树在借方不对 他要么是在贷方有余额，要么是0 借营业外支出， 贷应交税费、增值税检查调整 这个很有可能是你们单位补过税款。
第一个你再查一下什么原因吧，你看一下明细账。
检查调整就是补税的，但系统结转时没转平，没设公式
销项递减也是一个调整金额，结账时也没结转，销项递减中不结转也不行，年年放着
把它放到营业外支出可以。
你调整的是什么业务的，你最好去看一下，你账上做的销项和进项和你申报给税务局的是一样的吗？
销项税额，进项税额，包括结转未交增值税都是对的跟税务都一致
那一块都转营业外支出里面的。
销项递减和调整科目余额借方，都调到营业外支出是吗
你好是的，是这么做的。
老师还有一个就是补缴以前年度税款做，应交增值税检查调整，接着做到营业外支出，？
对的，是的，是这么做的。
是什么原因需要补交税款？要么就是进项转出，要么就是补收入，你补收入的时候没有做账务处理？
目前这个数原因进项转出，但账上收入没问题，以前他们报税收入错的，这上也补过税
以后那你应该补收入的是吧，你补上一个收入不就行啦。
因为你的增值税补交了，你的所得税是不是也应该补上。
不是的，账上收入没问题，所得税也没问题，就增值税报税是单纯少报收入有时还多报了？就单纯错报税
你好，那就按照上面的来做吧。