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老师,我想问下职工薪酬支出及纳税调整明细表里,工资薪金支出税收金额应该填写账载金额还是实际发生额?因为我们销售提成很高,都是做在销售费用里。账载金额加上了这部分金额,所以账载金额高于实际发生额很多

2023-02-23 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-23 11:54

你好;     税收金额是你支付的金额   ;  比如你 工资 计提100万 ;  支付了99万;    你  账载金额写100 ; 实际发生额99 ; 税收金额 99 ; 调增1  

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快账用户6326 追问 2023-02-23 11:57

您的意思就是不包括计提部分的金额,但是可以加上销售员提成实际支付的金额?

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快账用户6326 追问 2023-02-23 11:58

老师,我还想问下那员工福利支出税前扣除,是按照哪个工资薪金为基数呢?账载还是实际发生额?

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齐红老师 解答 2023-02-23 12:01

你好1;   是的;看你汇算之前支付的 金额 计入 税收金额去 ;   

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快账用户6326 追问 2023-02-23 12:06

老师,我还想问下那员工福利支出税前扣除,是按照哪个工资薪金为基数呢?账载还是实际发生额?

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齐红老师 解答 2023-02-23 12:11

你好 ;   比如你  福利费是10万 ;   你工资总额是  100万;  那么 你账载金额写 10万 ; 实际发生金额写 10万  (你支付了10万就写这个 ) ;税收金额  写10万    (因为没有超过14万标准   )

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快账用户6326 追问 2023-02-23 12:16

主要是我不明白福利费应该是以实际已经支付的工资薪金为标准吗?

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齐红老师 解答 2023-02-23 12:18

你好 ;  以你应发工资 总额来考虑 计算14%比例哈   

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快账用户6326 追问 2023-02-23 12:23

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-02-23 12:24

不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价  

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