演示账套

第四季度所得税计提多了，交的时候弥补亏损，实际交的少了，第二年一月怎么做分录

2023-02-22 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-22 16:23

同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的

快账用户1528 追问 2023-02-22 16:24

我知道，然后这个直接红冲就完了吗？不用做其他的吗？这样我的所得税费用是负数

齐红老师解答 2023-02-22 16:36

是的没错，是这样的，负数就是多交可抵以后的

快账用户1528 追问 2023-02-22 16:38

不是多交了，是多计提了，1月份做账的时候把多计提的冲回了，冲回的时候只做一笔分录吗？还是要做以前年度损益调整。但是现在科目里头没有这一个科目了，怎么处理

齐红老师解答 2023-02-22 16:52

大金额的话要做以前年度损益调整

同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的

2023-02-22

你好，第一季度是按实际预交金额(弥补后的)计提

2021-04-22

汇算清缴做以前年度损益调整，只有当期才做所得税费用，你这个亏损都没有汇算清缴所得税，这个弥补亏损是税法上面亏损，不需要做账，不需要分出来，

2020-09-11

你好，你第一季度申报时没有做汇算清缴

2021-07-13

你好第二季度一般是可以的弥补以前年度亏损但也要看税局下发数据您可以填写试试看是否可以申报过去或有提示

2021-07-06

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