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企业所得税年度纳税申报表里的工资薪金自出和各类基本社会保障性缴款是看账套里应付职工薪酬-工资的贷方本年累计金额吗

2023-02-22 16:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-22 16:16

账载金额看应付职工薪酬、工资和应付职工薪酬社保贷方发生额 实际金额和税收金额看借方发生额合计。

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快账用户3557 追问 2023-02-22 16:20

那实际金额和税收金额看借方发生额的合计肯定跟贷方发生额不一致啊,因为22年1月份有发放上年度12月份的工资

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齐红老师 解答 2023-02-22 16:23

你看所属期没有,让你看一到12月份

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齐红老师 解答 2023-02-22 16:23

或是次月发工资,你的应付职工薪酬借方看的应该是二月份儿到次年一月份。

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