老师，才发现12月计提的奖金还在研发支出科目，月末忘记结转了，1月用未分配利润科目调整后，申报年报财务报表时要按照调整后的数据申报吗？要手动调整资产负债表期初数吗？调整了就跟第四季度财报表不一致了，调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧
你好，这个是费用花的吗？如果是的话，用以前年度损益特征来结段，以前年度损益调整在结转到利润分配未分配利润，其他的不需要修改。
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请问老师，2020年的汇算清缴有纳税调增，所以21年5月做了以前年度损益调整。但是金蝶系统的资产负债表的期初数不是显示的调整后的数，那我每个月的财务报表是需要手动调整吗？那申报企业所得税季报的时候年初数按系统的来呢，还是要手动调整一下？
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老师，才发现12月计提的奖金还在研发支出科目，月末忘记结转了，1月用未分配利润科目调整后，申报年报财务报表时要手动调整期初数吗？调整了就跟第四季度财报表不一致了，调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧
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老师，才发现12月计提的奖金还在研发支出科目，月末忘记结转了，1月用未分配利润科目调整后，申报年报财务报表时要按照调整后的数据申报吗？要手动调整资产负债表期初数吗？调整了就跟第四季度财报表不一致了，调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧
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老师好，我想请问一下，如果我所得税汇算清缴的时候动了损益，比如调增了收入，但是没有动账，只是申报表调整项上调整了，那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛，然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理，也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
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老师，汇算清缴申报的财务报表跟1月申报第四季度的报表要一致吗？我们有通过以前年度损益调整调整的成本和费用需要调减的，调整了利润表，跟第四季度不一致了，按调整后的利润表填报吗？
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对收回后不需上缴财政的应收账款按其期未余额的1%提取坏账准备。2x21年年末收回后不需上缴财政的应收账款的余额为100000元。2x22年2月5日对甲单位的应收账款发生了坏账损失1500元，2x22年年末应收账款为120000元。2x23年5月8日，已冲销的上年应收账款1500元又收回，2x23年年未应收账款1300000元，假定2x21年年未开始计提坏账准备。要求:根据上述业务，只需要编制2023年年末的会计分录。
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2.已知某产品的需求价格弹性值Ed=5，该产品原销售量为Qd=800件，单位产品价格P=10元，若该产品价格上调10%。计算该产品提价后销售收入变动多少元？
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老师您好会计分录怎么写
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对收回后不需上缴财政的应收账款按其期未余额的1%提取坏账准备。2x21年年末收回后不需上缴财政的应收账款的余额为100000元。2x22年2月5日对甲单位的应收账款发生了坏账损失1500元，2x22年年未应收账款为120000元。2x23年5月8日，已冲销的上年应收账款1500元又收回，2x23年年未应收账款1300000元，假定2x21年年未开始计提坏账准备。要求:根据上述业务，编制有关的会计分录。
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对收回后不需上缴财政的应收账款按其期未余额的1%提取坏账准备。2x21年年末收回后不需上缴财政的应收账款的余额为100000元。2x22年2月5日对甲单位的应收账款发生了坏账损失1500元，2x22年年未应收账款为120000元。2x23年5月8日，已冲销的上年应收账款1500元又收回，2x23年年未应收账款1300000元，假定2x21年年未开始计提坏账准备。要求:根据上述业务，编制有关的会计分录。
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无，我不知道，我不懂@_@
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某酒厂2020年五月生产1度新的量某酒厂2020年五月生产一种新的粮食，白酒广告样品使用800斤，已知该种白酒如同类产品出厂价，生产成本为每斤21元乘本利润率为某酒厂2020年五月生产一种新的粮食，白酒广告样品使用800斤，已知该种白酒如同类产品出厂价，生产成本为每斤21元成本利润率为10%某酒厂2020年五月生产一种新的粮食，白酒广告样品使用800斤，已知该种白酒如同类产品出厂价，生产成本为每斤21元，成本利润率为10%。白酒的定额税率为0.5元每斤，比例税率为20%
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转让甲材料需要什么会计科目
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小企业会计，1月凭证直接用的未分配利润科目调整的，后面申报年报财务报表时还是按照之前第四季度的财务报表申报吗？老师
他按照第四季度的来申报，这个在汇算清缴纳税调整明细表里面填写。
就是这部分金额只是在汇算清缴时，调减后再加计扣除是吗？有的老师说手动调整期初数什么意思，调整哪里的期初数啊老师
在你的未分配利润里面调整。未分配利润和开发成本
1月凭证是借未分配利润贷研发支出，已经调整了，我想问问，账上这样调整了之后，申报年报表时，还是按照第四季度财报表数据申报吗？这部分金额只是在汇算清缴时，调减后再加计扣除是吗？有的老师说手动调整期初数什么意思，调整哪里的期初数啊老师
年财务报表按照第四季度的来填写。
手动调整期初就是修改你2023年的期初数据。
这个建议你不要调整了，因为你调整了之后，你上一年的期末和今年的期初不一致。
就是说，整个需要处理的，就是账上调整未分配利润科目，汇算清缴调减后再加计扣除，其他不需要手动调整期初数吗老师
麻烦老师说下，具体涉及到哪些方面的调整，
是的，借利润分配未分配利润，贷研发支出费用化。
汇算清缴时，这部分金额要先调减吗？加计扣除也是包含这个数据的吧老师
对的，是的，包含在里面的。
好的谢谢老师，账务处理只需要这个调整的凭证就可以了，后面汇算时再调减
对的，是的，是这么做的。
老师，这个计提奖金的金额是11万多，可以不用未分配利润调整，直接结转研发费用到管理费用～研究费用里面吗，算今年的费用
不可以的，根据权责发生制，这个属于去年的。
好的，还是分录调整吧，今年小微企业所得税优惠300万以下都是5%吗老师
目前新的政策没有出来，利润100万到300万之间的税率是百分之五一百万以内的没有。