老师，我想进问答交流群，显示人数太多，怎么才能进？

同学您好，找您的销售客服经理

2023-02-21

学员你好，只是暂时的负数没有问题，因为你进项留抵了，如果长期不交税就会被税务局核查

2021-10-14

你好，需要在15日之前取得进项发票，通过勾选认证的方式选择所属期为2月份进行抵扣就是了

2021-03-08

你好，同学，可以重分类到其他流动资产借其他流动资产贷应交税费应交增值税未认证进项税额

2023-12-06

可以将待认证进项税金额从应交税金中调整到其他流动资产上。根据财会（2016）22 号关于印发《增值税会计处理规定》的通知：“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示。这样处理的原因是待认证进项税实际上是企业已经支付但尚未认证抵扣的进项税额，从性质上看更符合资产的定义。将其从应交税金中调整到其他流动资产，能更准确地反映企业的财务状况。这种调整不需要进行会计账务处理，只需在编制资产负债表时，将待认证进项税的金额从应交税金中减除，并在其他流动资产项目中增加相应的金额，使得流动负债合计为正数，同时也能保证资产负债表的准确性和合理性。调整后，应交税金科目余额将不包含待认证进项税金额，而其他流动资产的金额会相应增加。但需注意，这样的调整仅改变了报表的列示方式，并不影响企业的实际税务状况和财务核算。同时，要确保在税务申报和财务报告中准确披露相关信息。

2024-07-09