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递延所得税资产和递延所得税负债是什么意思?

2023-02-21 18:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-21 18:22

递延所得税资产是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。递延所得税负债是指根据应纳税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。

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快账用户9257 追问 2023-02-21 18:24

能举个例子吗

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快账用户9257 追问 2023-02-21 18:28

再把会计分录列下

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齐红老师 解答 2023-02-21 18:29

车辆税法规定最低折旧年限4年,但我们会计上按2年折旧了,要调增,则此时会产生递延所得税资产

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快账用户9257 追问 2023-02-21 18:31

会计分录列示下吧

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齐红老师 解答 2023-02-21 18:33

借:递延所得税资产
贷:所得税费用-递延所得税

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快账用户9257 追问 2023-02-21 18:52

那和这个分录有什么联系呢?

那和这个分录有什么联系呢?
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快账用户9257 追问 2023-02-21 18:57

完整的分录是怎样的

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齐红老师 解答 2023-02-21 19:06

产生递延所得税就要做这个分录

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快账用户9257 追问 2023-02-21 19:07

你的分录和图片上的不一样呀?

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快账用户9257 追问 2023-02-21 20:48

老师怎么不回答?

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齐红老师 解答 2023-02-21 21:05

老师的分录,只是单纯的递延所得税分录

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