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老师你好!我们2022年年终奖1月没申报就发了,2月申报了一月的工资和年终奖扣了个税,这个年终奖的分录要怎么做呢,前面已经计提了年终奖,但是计提的是含税的金额

2023-02-21 15:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-21 15:01

借应付职工薪酬-工资 贷应交税费应交个人所得税

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快账用户1963 追问 2023-02-21 15:05

个人所得税是2月申报2月扣的,年终奖是先发的,我现在这样做对吗:借付职工薪酬-工资,贷应交税金-个人所得税,银行存款,当时计提是37万,发放是34万多,其中有2万多的个税是在2月扣的

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齐红老师 解答 2023-02-21 15:05

是的,计提年终奖的奖金就是这么做

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借应付职工薪酬-工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-21
同学你好 借费用科目 贷应付职工薪酬
2023-02-21
额嗯,可以的,没问题的
2023-01-13
你好,24年2月申报了1月的年终奖,那这样就属于24年的,而不是23年的了 
2024-03-07
同学,你好 和工资分录一样的
2023-02-09
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