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老师好,没有发票的费用,在企业所得税汇算清缴时调增,在哪一项填列,请老师详细解答,谢谢

2023-02-20 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-20 16:45

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

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在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
2023-02-20
纳税调整明细表-扣除类-其他
2022-03-07
尊敬的学员您好!参考一下。 第一步:在主表A100000,反映在费用明细中 第二步:在A105000纳税调整项目明细表(2017版),第30行,扣除类调整项目(十七)其他栏填报账载金额,税收金额0,调减金额为没有发票金额。 填报完成,在主表A100000,第15行纳税调整增加额反应
2023-01-24
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
2024-04-09
你好 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)规定, 第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的…… 从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 据此,企业支付个人劳务费,未达到起征点的,以收款凭证作为税前扣除,无需纳税调增。 所以这个劳务没票不一定非要调整,你结合劳务费实际情况确定是否调整
2022-04-28
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