老师 我想咨询一下 我们是一般纳税人 全年2022年有一些发票没收回来 今年2023年1月才收回发票， 所以就挂了很多预收账款 ， 账面不好看，当时考虑的如果预收转主营业务收入的话就要交很多增值税 所以就没转。企业汇算清缴的时候这样会不会得报表有风险，如果有风险我该怎么处理一下呢
那你的增值税纳税义务什么时间，如果是2022年的话，有风险的，税务局不查没有关系，一旦查的话就有风险。
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咨询一下老师，我们建筑服务行业一般纳税人，2020年刚接工程，前两年给代账公司做的，然后做的时候把成本票都做进去了，导致前两年亏损很大，今年工程完工，也确认了收入，因为前期工程成本票都做了，导致今年没什么成本票，利润可能会突然增大，这样我们企业所得税如果弥补以前年度亏损的话可以不用按今年的利润总额来交企业所得税吧？今年如果利润突然增大会引起什么风险提示吗
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咨询一下老师，我们建筑服务行业一般纳税人，2020年刚接工程，前两年给代账公司做的，然后做的时候把成本票都做进去了，导致前两年亏损很大，今年工程完工，也确认了收入，因为前期工程成本票都做了，导致今年没什么成本票，利润可能会突然增大，这样我们企业所得税如果弥补以前年度亏损的话可以不用按今年的利润总额来交企业所得税吧？今年如果利润突然增大会引起什么风险提示吗
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老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？
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老师 我想咨询一下 我们是一般纳税人 全年2022年有一些发票没收回来 今年2023年1月才收回发票， 所以就挂了很多预收账款 ， 账面不好看，当时考虑的如果预收转主营业务收入的话就要交很多增值税 所以就没转。企业汇算清缴的时候这样会不会得报表有风险，如果有风险我该怎么处理一下呢
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你好 我是新手兼门外汉 12月的时候收到一笔货款 当时做的是预收账款 没有开票 然后1月份才开票确认收入 去年公司利润是负数 没有缴纳所得税 汇算清缴还没做 那我要怎么做账 怎么改报表可以把笔收入放到去年 不然今年的话所得税就要多缴了 然后当时过了申报期老板才说发年终奖 所以也没计提 要怎么处理呢
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款是22年打款得 发票是就今年23年1月才收到的
你好，那你货物什么时间给对方的？去年还是今年？
去年有一部分 今年有一部分
去年的那一部分就应该在去年确认收入。
今年的你可以做今年的收入里面。
我们是设计行业 先交一部分钱 交付时候 付尾款 交付时间也会很长 所以预收很多
那这种情况下可以按照完工进度来。
有些顾客很长时间后又会申请退款啥的
你好，你没有完工的这一部分肯定不收费吧，做到预收账款，你已经有了完工进度的这一部分肯定得收费吧，你已经给他提供了设计服务，不是吗？
有些做了很久也会要求退款
有点像是淘宝 那样的 会有退款
那你的意思是只能按照开发票据的确认收入 那这样的话查到的时候你这么解释就行
“只能按照开发票据的确认收入 ”这么解释可以吗？
你好，可以的，可以这么做的。