小规模企业年底的时候忘记计提盈余公积等，现在补做，怎么计提，计提百分之多少，分录怎么写

2023-02-15 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-02-15 09:46

你好现在补就行借未分配利润，贷盈余公积 10%

快账用户5051 追问 2023-02-15 09:49

这个盈余供给是法定盈余公积吗？就提取未分配利润的10%，这个未分配利润的基数是累计到12月底的数是吗？

齐红老师解答 2023-02-15 09:53

你好是的这个是正确的呢

你好现在补就行借未分配利润，贷盈余公积 10%

2023-02-15

借：利润分配—提取盈余公积贷：盈余公积

2021-03-13

同学你好，是的，计提盈余公积按161986.01的10%计提计算，2022年的盈利，因为还没有到年底，先不计提盈余公积，现在只计提21年的盈余公积，计提16198.60元即可。

2022-09-10

你好，可以的。企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积结转时借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积

2022-02-22

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
补提的盈余公积
应该借记“利润分配—提取法定盈余公积”科目，贷记“盈余公积—法定盈余公积”科目

2025-03-17

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