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2023年小规模纳税人增值税分录:超过30万分录及未超过30万分录

2023-02-14 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-14 11:02

你好；借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；超过了借应交税费-应交增值税贷银行存款；没有超过；借应交税费-应交增值税贷营业外收入

快账用户6412 追问 2023-02-14 11:03

没超过的话，营业外收入是一个点还是三个点

齐红老师解答 2023-02-14 11:06

你好；按1%来写哈；你开票是按1%开的

快账用户6412 追问 2023-02-14 11:07

那如果超过三十万的，按照1%交的税，还有两个点是优惠的，优惠的要不要计入营业外收入

齐红老师解答 2023-02-14 11:13

你好1；超过了30万的话；你要体现到 2%部分转营业外收入去

快账用户6412 追问 2023-02-14 11:17

那2%的分录单独写吗？

齐红老师解答 2023-02-14 11:21

你好；到时就按3%计提； 2% 减免转营业外收入1%缴纳

你好；借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；超过了借应交税费-应交增值税贷银行存款；没有超过；借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2023-02-14

你好，未超过季度30万，是免征增值税才是啊

2021-03-11

30万以内普票不需要缴税里面有专票的有多少交多少 30万以上不管专票普票全部交不含税的金额*1% 前提1%税率比如32万 32*1%

2023-12-15

借：应交税费
贷：营业外收入

2023-06-19

你好，如果你是按季度报税，看季度销售额就可。

2023-03-13

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