你好,赠送出去的借销售费用 贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本贷库存商品需要结转成本的。
某食品加工企业(增值税一般纳税人)2019年8月发生如下业务∶ (1)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户 (2)上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元) (3)转让2015年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元。 (4)允许广告公司在本厂2017年4月建成的围墙上涂家电、服装广告,价税合计收取50000元 (5)修缮原值190万的仓库,为修缮购进货物和设计服务共支出100万元,取得增值税专用发票的进项税合计30000元。 假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。要求∶(1)求各项业务的会计分录(2)该食品加工企业当期可以抵扣的进项税 3)该食品加工企业当期的增值税销项税额
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2021年10月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8000元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;(2)购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元;(3)销售袋装食品取得含税价款696000元,另收取合同违约金58000元;(4)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款116000元合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款46400元;(5)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税价款3480元。已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。问题一:1、资料(1)中可以作为进项税额抵扣的相关项目有哪些?如有不能抵扣的请说明理由?并计算出可以抵扣的进项税额?问题二:2、判断资料(2)中计算增值税应该确定的销售额是多少?并说明理由。问题三:3、判断资料(3)中计算增值税应该确定的销售额是多少?并
某地板生产厂6月发生下列业务:(1)向某林场购入原木3000立方米,规定的收购凭证注明的支付款项300000元,请运输公司将上述原木运送回厂,支付运输费1000元,取得增资税专用发票。(2)外购生产用油漆一批,取得增值税专用发票,注明价款25000元,增值税3250元。(3)外购生产用粘胶一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1300元,将其中10%赠送给购买企业木质地板的老客户;(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱,取得增值税专用发票,价款180000元,增值税23400元。(5)数月前购入的一批原木因保管不善毁损,账面成本45000元。(6)销售自产实木地板取得不含税收入560000元。上述需要认证的发票均经过认证,地板生产厂的成本利润率是10%,实木地板消费税税率5%,要求计算:(1)该企业当期外购货物可抵扣的增值税进项税额合计数;(2)该企业当期进项税额转出;(3)该企业当期增值税的销项税额合计数;(4)该企业当期应纳的增值税税额
小规模,外购包装大米和油,米和油是先铺货送出多少给多少钱,充值一定金额赠送米油给客户,求完整分录,需不需要结转成本
1月份的工资计提多了,2月份是调整1月份的工资凭证还是减少2月份的工资计提?
请问房租计入什么科目
可以问一下 我登上了退货的号 不小心给别人结账了 但小票上显示收款成功 钱去哪里了
船舶吨税,记什么科目,入成本可以吗
学了工业会计的全盘帐,以及月末结转成本,就是不晓得实际工作中,制造业成本会计或者总账会计是怎么结合财务软件月末结转成本的?
请问老师,个税手续费返还,计入营业外收入科目可以吗
请问个体工商户的报税流程怎么走!
请问老师,酒店行业有充电桩,特来电平台扣除手续、服务费后把剩余的款转给酒店,平台扣的手续费服务费给酒店开发票,那酒店该怎么做账?以什么数确认收入?
制造业成本中,料工费这三项,哪个需要在完工产品和产成品中分摊?哪个是直接计入完工产品?
开的住宿费专用发票,一般纳税人可以抵扣吗
不是自产的也需要视同销售?还有先铺货后给钱还没说怎么做
哦,对的,是的,只要是你自送出去的,都需要视同销售,外购自产自销的,赠送给客户的都需要视同销售的,不是必须自产自销的才可以。
先铺货后给钱这部分呢
借应收账款 贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本,贷库存商品收到了钱, 借银行 贷应收账款。
老师你发有点乱我看不懂,完整的是不是这样。我们拿油米我们是被铺货的那方。1、赠送米一袋100元 借:库存商品100 贷:应付账款100借:销售费用100贷:主营业务收入99贷:应交税费-应交增值税1 2、给钱给供货方 借:应付账款100贷:银行存款1003、结转成本 借主营业务成本100 贷库存商品100
你好,赠送是这么做的。
借:销售费用这个对吗?没有上下对应的哇
你好,赠送的可以的,对的,正确的,是的,我上面给你写的,你看一下。