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假设土地出让金返还分摊金额为1000万元,分摊时间为10年,23年新增递延收益分摊为多少,且因此而形成的资产负债表中递延收益的借贷方和期末余额应该怎么理解

2023-02-13 11:34
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2023-02-13 11:41

你好 你可以这样理解,这个是未来要缴纳给税务局的税款,只是说现在因为分摊的时间长,而先放在递延所得税科目里面

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你好 你可以这样理解,这个是未来要缴纳给税务局的税款,只是说现在因为分摊的时间长,而先放在递延所得税科目里面
2023-02-13
学员你好,因为交易性金融资产的公允价值变动是计入公允价值变动损益,所以其对应的递延所得税资产不冲减其他综合收益而是冲减费用
2022-11-25
同学您好,答案选ab。递延所得税负债增加10万元,所以是借所得税费用 10贷递延所得税负债,递延所得税资产增加5万元,借递延所得税资产5 贷所得税费用5,所得税费用为900*0.25=225 借所得税费用225 贷应交税费225。所得税费用影响总金额是230万元
2022-12-14
你好,计算如下,请参考
2022-05-18
您好,计算过程如下 本期的应纳税额=(3000-80+100+500+100+50)*0.25=917.5 递延所得税资产=(100+100+500)*0.25-10=165 所得税费用=917.5-165=752.5 会计分录 借:所得税费用752.5 递延所得税资产165 贷:应交税费-应交企业所得税917.5
2021-12-21
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