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单位1月社保1月缴纳,1月缴纳2月医保,这种情况1月社保医保计提缴纳怎么写会计分录

2023-02-13 08:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-13 08:38

 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023-02-13
第一个问题,放到营业外支出,缴纳社保的分录,借应付职工薪酬,借其他应收款,贷银行存款。
2021-05-21
你好,当月计提当月的这个缴纳的时间,看你社保局的规定,有的是当月缴纳当月,有的是次月缴纳上一个月的。
2022-02-28
您好,根据9和10缴纳医保金额,借管理费用,贷应付职工薪酬~医保。理解为9月计提和支付医保分录在10月处理。
2020-11-30
借以前年度损益调整单位社保贷应付职工薪酬。
2024-04-09
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