您好，老师问一下，企业所得税汇算清缴管理费用纳税调增了260元，那我报送年度财务报表的时候是需要与调整后的利润总额一致吗
你好，管理费用纳税调增了260元，这个是调增了 应纳税所得额（税法的概念），利润总额是不变的
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Q
老师，22年利润总额是负数，没有预缴所得税，汇算清缴有业务招待费需要调增，这样利润总额就和财务报表的利润就不一致了，需要调整财务报表吗？
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您好，老师问一下，企业所得税汇算清缴管理费用纳税调增了260元，那我报送年度财务报表的时候是需要与调整后的利润总额一致吗
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老师，我们企业纳税管理费用纳税调增了，之后涉及补交企业所得税。那我报送22年度财务报表的时候需要将未分配利润调整吗？还是说23年报送一季度财务报表的时候直接调整期初的未分配利润就可以啊
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老师好，22年财务报表年报的利润总额为-370383.97，企业所得税汇算清缴通过调整最后应纳税所得的为-368155.31，那我的财务报表利润表的利润总额需要调整为与企业所得税（A类）报表-368155.31一致吗？
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那就是这个纳税调增管理费用的260，也不影响我报送年度财务报表，年报和12月末的季报资产负债表是一致的，是这个意思吗
你好，是的，是这样的
那涉及到补交企业所得税了呢，会影响净利润啊
你好，补交企业所得税，通过 以前年度损益调整 科目核算，不影响补交当年利润表数据的
那这个通过以前年度损益调整后，是不是财务报表年报未分利润数据要改啊
还是下年直接调整期初的未分配利润啊
你好，这个通过以前年度损益调整后，财务报表年报未分利润数据需要做相应的调整
好的，明白了非常感谢
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