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去年12月的企业所得税,印花税未计提,23年1月可以补计提吗?影响损益吗?还是要反结账

2023-02-09 17:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-09 17:04

你好,印花税本来就不需要计提。 在实际缴纳的时候,计入  税金及附加   核算就是了 

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你好,印花税本来就不需要计提。 在实际缴纳的时候,计入  税金及附加   核算就是了 
2023-02-09
你好,不用的,借利润分配未分配利润贷,应交税费企业所得税借,应交税费企业所得税贷银行存款做这个就可以的,不会多交的。你虽然账务处理做到1月份,但是它还是属于所属期去年第4季度的。
2024-04-09
您好,审计调账后我们账上要做分录就在5月调整的 红冲原来的分录,再做正确的分录,是23年损益部分,损益改为 未分配利润,账自然就调整了
2024-05-25
你好!可以的,可以计提。正规的,是借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税/企业所得税等。
2024-02-19
你好,印花税不需要计提,缴纳的时候计入税金及附加核算。 22年第四季度的企业所得税,应当在2022年12月份计提才是的 
2023-01-12
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