老师，我想问下凭证圈住的红的那个科目本来是生育保险我选成了医疗保险，然后我再后面凭证调整了，可是为啥我最终应付职工薪酬计提的数里还是比我的成本费用多了809.72元，我现在咋咋做一个凭证调整

老师，我在缴纳社保的时候出现了差额，是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动，导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱，在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题，就是因为3月有一个离职人员，她的社保费用可以用作抵扣，因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块，我可以把这个用作 其他收益来计入这个凭证中吗？ 具体数额就是，我在个人养老的数据差额为430.4元，退社保费用440.66，有一个10.26的差额，这个数据我应该计入哪个科目呢？我在想这个是社保退的钱应该只能计入其他收益里面吧

老师，我这边是商超企业，用金蝶EAS系统，销售和采购入库因为赊销还有开票才付款的事情，这边收付款模块软件都用了，会暂估入库，暂估出库，后面票来了，再冲回按票来，我那天看一个凭证，我看明白为啥？是我们采购单位票来了申请我们付款的附件，借应付账款-暂估，应交税费-待抵扣进项税额（负数的金额），应交税费-进项税额，贷应付账款外部应付 问题一我们前面是暂估入库的，这样的一般入库金额含税吗？她们好像把税额踢出来，踢出来的入啥税额入啥科目？ 问题二针对上述会计凭证，他这个暂估入库，之前的凭证还有之后，既这个从采购，暂估入库，到后面供应商发票来了我们账面上做真正的入库调整付款给对方，他的凭证是怎么做的？我想不太通

老师，我现在是生产性企业的成本会计，我每天做的工作是跟各个业务部门研发部门去沟通，然后理顺流程，然后包括系统ERP的一些工作，然后最后是我的那个成本的那个计算的工作，这个有点偏向业务会计的性质，我以后也想往这个方面发展而且我的性格也比较外向喜欢和很多业务沟通，但是生产性企业的成本会计的工资太低了，然后我上网查了一下，偏向业务会计有两个方面可以规划一个方面是财物的PE，还有一个方面是项目会计，我现在更偏向于项目会计，然后虽然我没做过项目会计，但是他们说项目会计和这种成本会计有点像，而且最重要的是项目会计的工资会很高，包吃包住，嗯，我想问一下，如果真的要做项目会计的话，嗯，有什么风险，有什么要求吗？并且这个职业规划是否好，因为现在房地产行业不是太行了，我我怕以后选择这个行业以后我不好找工作

老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？

老师，我想问下凭证圈住的红的那个科目本来是生育保险我选成了医疗保险，然后我再后面凭证调整了，可是为啥我最终应付职工薪酬计提的数里还是比我的成本费用多了809.72元，我现在咋咋做一个凭证调整