演示账套

Q

老师，去年暂估原材料5吨，也进成本了，但是今年汇算清缴来不了发票了，怎么办？

2023-02-06 13:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-06 14:02

你好，汇算清缴的时候，需要对无票成本做纳税调增处理

快账用户5807 追问 2023-02-06 14:13

那暂估的原材料需要冲么

齐红老师解答 2023-02-06 14:14

你好，确定不会取得发票了，是需要冲销的

快账用户5807 追问 2023-02-06 14:15

就是子虚乌有的暂估，借:原材料，贷: 应付账款-暂估。如果冲的话，原材料出现负数，如果不冲的话应付账款-暂估一直有余额

齐红老师解答 2023-02-06 14:16

你好，不应当随意暂估才是的

快账用户5807 追问 2023-02-06 14:17

可是以前的会计就是弄错了，应该如何处理

齐红老师解答 2023-02-06 14:17

你好，需要冲销暂估的

快账用户5807 追问 2023-02-06 14:18

可是原材料库存会出现负数

齐红老师解答 2023-02-06 14:24

你好，那你需要把你之前领用材料的分录也冲销

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