老师，20年所得税退税了5000元，但是当初计提了忘记冲这个所得税了。20年汇算清缴已经做完了，现在如何处理？

2023-02-05 19:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-02-05 19:15

您好，2023年做20年的分录吗

快账用户5038 追问 2023-02-05 19:18

嗯，是的，20年预缴所得税5000，我也计提了，但是年底亏损了，汇算清缴退税5000，但是计提的5000我没冲，

齐红老师解答 2023-02-05 19:19

借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

快账用户5038 追问 2023-02-05 19:22

这跟银行存款没关系吧？我是所得税费用没冲

齐红老师解答 2023-02-05 19:23

您好，退的时候做银行存款了？

快账用户5038 追问 2023-02-05 19:24

嗯，银行存款已经退回了，我只是计提的所得税费用没冲

齐红老师解答 2023-02-05 19:31

那你就借所得税费用贷未分配利润

您好，2023年做20年的分录吗

2023-02-05

同学你好是什么会计准则

2023-02-06

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款已经缴纳所得税，影响的是净利润，不影响应纳税所得额应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

2022-03-19

是，你之前要是多交税是会出现退税情况，你说的这种情况是的，应纳税所得额小于100万是按0.05交税。但是实务中这个出现会退税，但是税局退给你的这个可能性不大。

2021-02-24

你好，。账务是要20年对19年的5万元费用冲销，实际做账费用1万元。9月份重新记在20年的费用，用以前年度损益调整科目，调然后20年度直接纳税调减2万元即可

2021-05-18

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