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老师:您好!我有个厂租费用是22年的,钱也是在22年付的,但是发票开票日期是在23年,我想把这个记在22年里面。请问要怎么操作?

2023-02-03 14:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-03 14:12

你好,那2022年你账务处理做了吗?

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快账用户2158 追问 2023-02-03 14:14

这个我22年是做了计提的

这个我22年是做了计提的
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齐红老师 解答 2023-02-03 14:15

借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷其他应付款。

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快账用户2158 追问 2023-02-03 14:16

意思是先红冲,再用发票入账吗?

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齐红老师 解答 2023-02-03 14:18

是的,是这个意思,是这么做。

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快账用户2158 追问 2023-02-03 14:20

好的,明白了,谢谢郭老师

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齐红老师 解答 2023-02-03 14:23

不用客气,工作愉快。

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你好,那2022年你账务处理做了吗?
2023-02-03
借以前年度损益调整贷其他应收款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-08
账务处理 由于费用实际属于 2022 年,在 2023 年进行记账时: 先将该笔费用计入以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整(假设该费用属于管理费用等具体费用科目) 90 多万 贷:相关科目(如银行存款、应付账款等,根据实际支付情况)90 多万 调整利润分配 - 未分配利润(因为该笔费用影响了 2022 年的净利润) 借:利润分配 - 未分配利润 90 多万 贷:以前年度损益调整 90 多万 税务调整 在企业所得税汇算清缴 2022 年度时: 将该笔费用作为 2022 年的费用进行扣除申报,因为费用发票日期是 2022 年且确实属于 2022 年发生的费用。 这样在计算 2022 年应纳税所得额时,可以减少相应的应纳税所得额,从而减少企业所得税。 在 2023 年税务申报时: 需要对该笔费用进行说明,表明是对 2022 年费用的补充记账,避免税务机关误认为是重复扣除或者其他税务违规行为。 例如,某企业在 2022 年发生一笔咨询服务费 95 万元,发票日期为 2022 年 12 月,但是在 2023 年 3 月才进行账务处理。 2023 年记账: 借:以前年度损益调整 - 咨询服务费 950,000 贷:银行存款 950,000 借:利润分配 - 未分配利润 950,000 贷:以前年度损益调整 - 咨询服务费 950,000 在 2022 年企业所得税汇算清缴时,将该 95 万元作为费用扣除项目进行申报
2024-09-18
你好;  22年之前是开的专票还是普票; 还得考虑是否认证发票的;这样好判断的 ;   你这个是去年怎么做账的; 走以前年度损益调整去处理的  
2023-07-18
你好,2022年度报表里面加上了这个36000,但是你账上账上的和申报的不一样是吧。
2024-05-31
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