老师，我2022年12月，做错了一笔营业外收入，应该做应收账款的，我是不是可以在2023年1月调整，直接调整未分配利润，这样就不用去改报表了
你好 是的，是这么做的
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老师 因为是跨年度的，如果直接冲红收入成本就不应该计入利润分配--未分配利润，同样道理，做到利润分配-未分配利润了，就不应再计入收入和成本，你的思路是对的 1.如果现在调整 怎么调整呢 2.如果不调整 可不可以呢 我只是觉得两表差异大 太明显了
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老师以前年度的预收账款，现在不需要开票了，直接今年做营业外收入贷应收，或者借损益调整贷应收，借利润分配未分配利润贷损益调整，咋做是对的
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请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？
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老师，2021年有个分录做错了，直接做了费用，但是实际是应付账款，错误分录，借：管理费用，贷：银行存款，然后在2022年的时候做了调整分录，借：利润分配-未分配利润（红字），贷：应付账款，那这样调整对吗？可是资产负债表的期末未分配利润不等于净利润+期初未分配利润了
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老师，我2022年12月，做错了一笔营业外收入，应该做应收账款的，我是不是可以在2023年1月调整，直接调整未分配利润，这样就不用去改报表了
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6.某汽车制造厂为增值税一般纳税人，9月份发生以下业务（计算结果保留整数）：（1）销售乘用车15辆，适用消费税税率99，不含税出厂价每辆150000元，另收取价外有关费用11000元/辆。所有款项已存入银行。（2）用自产的20辆乘用车（适用消费税税率5%）对外投资，已知该型号乘用车不含税最高售价为150000元，不含税平均售价为120000元。销售乘用车15辆应交的消费税和增值税销项税额分别为__元和__元。
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例4.3上海装进出口公司从美国迷口货物一批，货物离岸价格成交，成交价折合人民币为1410万元（包括单独计价并经海关事查属实的向培外买购代理人支付的购货佣金10万元，但不包括为使用该货物而向增外文付软件费50万元和向方支付的佣金15万元），另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。假设该货物适用关税税率为20%、增值税率13%、消费税率10%。例4.3中，计算出的关税完税价格为元，组成计税价格为_元。该货物运抵企业后的入账成本为__元。
粤公网安备 44030002003870号
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2023.1.1-2023.4.30 这期间是 汇算清缴，是可以追溯调整的，调好之后，重新打印12月的财报就可以了对吧，
你好，你不用调整12月份儿的之前的报表不用动，直接做到今年就行。
我的金额是194万 为什么做到今年，我去年把194万做到了 营业外收入啊，应该是应收账款
你好，那你申报给税务局的财务报表能修改吗？申报给税务局的所得税申报表能修改吗？账上修改了，你申报给税务局的这些不也得去修改？
那我直接做追溯调整不行吗
可以 就不要动2022年的不是吗？ 追溯调整，你不在在今年做账务处理，那你还问我为什么要做到今年？
2022年账 可以在2023年做汇算清缴时候，调整未分配利润 么，
可以的，可以这么做的。
咱们给沟通问题，我总结一下，就是我不去改报表，直接在2023年做汇算清缴时候，调整未分配利润，也是可以对吧
那我调整完未分配利润之后，这笔194万 就不会是营业外收入了对吧，我是不是要重新在系统里生成2022年12月报表
第一个是正确的调整未分配利润就可以的，你已经调整了未分配利润，为什么要修去修改之前的营业外收入，你的未分配利润已经减少了，不是吗？那你调整了未分配利润有什么用？你今年调整了去年还调整，那你是不多调整了？汇算性交已经给你抵扣所得税。
我的疑点是，我在2023年调整了未分配利润，那么2022年的资产负债表 未分配利润会减少 ，那这个报表不是要重新打印出来么
你好，你在今年调整了以前年度，之前年度就已经过去了，已经那样了，就不要调整啦，然后你这是后期又调整的。
老师的意思是 2023年调整的未分配利润这笔 是会在 2023年的报表里面呈现么 我怎么越来越糊涂了 ，我这个是追溯调整，调好之后，动的应该是2022年未分配利润啊，那动好，我2022年资产负债表 就会有变化啊
什么叫追溯调整？是你之前没有调整好，你后期才调整的，之前的就不要动了，你只需要调整后期就可以的，你的之前的余额不对，现在累调整之后余额是正确的就行可以了，这个理解吧
这个理解了，是我理解错误了，我以为追溯调整 就是追到以前的调整 ，老师的意思就是，以前错的不动了，只是后期经过调整，从后期就是正确的对吧
对的，是的，是这么做的。
老师还有个问题，例如招待费和福利费 等，这些都是有比列扣除的，这些是不是俗称的 调表不调账
对的，是的，是这么做的。