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2021年末,零余额向专户转款100元用于医疗保险支付,专户实际支付60元,剩余40元未退回零余额账户,年末与财政对账金额为100元,但账务实际金额为60元请问应当如何调账?

2023-01-15 23:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-15 23:44

借,银行存款100 贷,零余额账户用款额度100 借,应付职工薪酬60 贷,银行存款60 借,零余额账户用款额度40 贷,银行存款40

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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